财产损失险项下保险赔偿金的确定依据和标准

一、问题提出

保险赔偿金如何确定，是财产损失险中的核心问题，也是财产损失保险合同纠纷中的常见争议点，直接关系到保险人赔偿责任的大小及被保险人合法权益的保障。我国《保险法》对保险赔偿金的计算方式进行了原则性规定，但在实务中，因所涉法律概念混同等因素引发的争议乃至诉讼屡见不鲜。

本文拟从保险金额、保险价值、保险标的实际价值等不同术语的基本含义出发，以相关概念之间的关系和区别为切入点，进而对财产损失险项下保险赔偿金的确定依据和标准进行分析探讨，同时对保险合同的拟定等问题提出建议，以期对保险相关实务问题的处理有所裨益。

二、问题分析

（一）财产损失险项下相关术语的法律含义

1. 保险金额

《保险法》（2015修正）第18条第4款规定："保险金额是指保险人承担赔偿或者给付保险金责任的最高限额。"最高人民法院保险法司法解释起草小组对保险合同条文的理解与适用认为，保险金额是确定保险费的依据，保险金额的大小和保险费率的高低以及保险期限等因素，共同决定了保险费的多少。 ¹

1. 保险价值

我国《保险法》未对保险价值作明确定义。《中华人民共和国国家标准G/BT36687-2018保险术语》（下称"《保险术语》"）第2.34条规定："保险价值是指保险标的具有法律上承认利益的货币表现形式。"有学者认为，"保险价值，是指保险标的在某一特定时期内以金钱估计的价值总额......也即投保人对保险标的所享有的保险利益在经济上用货币估计的价值额。" ²

1. 保险标的实际价值

与保险金额和保险价值等具有法律属性的概念不同，保险标的实际价值更多是一个客观经济概念，不依赖保险合同而存在，相关法律也未对所谓实际价值的具体含义进行规定，仅有《保险术语》第6.4.7条将其界定为："实际价值是指在保险事故发生后，出险的保险标的的重置成本扣除折旧、磨损后残余的价值。"该含义实际是借鉴了美国保险法中衡量实际（现金）价值的三种规则之一——宾夕法尼亚规则，其理论基础是"被保险人的状况既不能好于也不能坏于损失发生时的状况"，其逻辑基础是"任何财产都有其使用寿命" ³，因重置而可能导致的性能增加或使用寿命延长的部分应予扣除。