《保险集团公司监督管理办法》难点问题解析

一、本文的初衷

2010年3月，《保险集团公司管理办法（试行）》（保监发〔2010〕29号，以下简称“《试行办法》”）发布实施。近年来保险集团（控股）公司有所扩容，集团化后的保险机构业务风险复杂性大大增加，加强准入、治理等监管要求有其必要性。

2021年9月3日，银保监会就《保险集团公司监督管理办法（征求意见稿）》向社会公开征求意见。

2021年11月24日，银保监会正式发布《保险集团公司监督管理办法》（以下简称“《办法》”）。

《办法》系在《试行办法》的基础上予以修订完善，与《试行办法》相比，《办法》单独新增“风险管理”与“非保险子公司管理”两个新的章节，各章节也有不同程度的细化和新增。

    目前《办法》已经发布二个月有余，但对于《办法》所涉相关疑难问题，大家依然争议颇多，有的可能至今尚未形成统一的认识和适用标准。基于此，笔者将挑选其中争议较多的一些问题进行探讨和分析，以期大家在理解和适用相关规定时可以有所参考。

二、难点问题解析

（一）《办法》项下的金融企业包括哪些？

《办法》第三章“经营规则”项下明确保险集团公司可以投资非保险类金融企业，并对非保险类金融企业重大股权投资，以及保险集团公司及其金融类子公司对境内非金融类企业重大股权投资的账面余额比例作出了明确要求。此外，在关于股权控制层级、资本管理等要求的规定中也提及了保险集团公司金融类子公司的表述。

那么，金融企业具体包括哪些呢？

现行保险监管规定未明确定义何为“金融企业”，我们理解在认定金融企业时，可以参照如下认定标准：