在财产保险合同中，除了保险金额，通常还会通过特别约定条款对每次事故责任限额、每次事故免赔额进行约定，该等特别约定是否属于免责条款、是否对投保人产生效力，司法实践中存在诸多争议，本文将结合笔者办理类似案件的经验，对这一问题进行探讨。
一、每次事故责任限额特别约定条款是否属于格式条款？
《保险法》第十七条规定："订立保险合同，采用保险人提供的格式条款的，保险人向投保人提供的投保单应当附格式条款，保险人应当向投保人说明合同的内容。对保险合同中免除保险人责任的条款，保险人在订立合同时应当在投保单、保险单或者其他保险凭证上作出足以引起投保人注意的提示，并对该条款的内容以书面或者口头形式向投保人作出明确说明；未作提示或者明确说明的，该条款不产生效力。"
最高人民法院关于适用《中华人民共和国保险法》若干问题的解释（二）第九条规定："保险人提供的格式合同文本中的责任免除条款、免赔额、免赔率、比例赔付或者给付等免除或者减轻保险人责任的条款，可以认定为保险法第十七条第二款规定的'免除保险人责任的条款'。"
根据上述规定，并非所有免责条款都需要进行提示和明确说明，需要保险人履行提示与明确说明义务的免责条款首先应该是格式条款，如果不是格式条款，则保险人无需进行提示与明确说明。因此，需先判断每次事故责任限额特别约定条款是否属于格式条款。
《民法典》第四百九十六条规定："格式条款，是指当事人为了重复使用而预先拟定，并在订立中时未与对方协商的条款。"据此，格式条款需满足三个要件：为重复使用之目的、预先拟定、在订立合同时未与对方协商。
在保险法项下，特别约定条款是指合同双方在保险单的基本条款外所做的其他约定，通常涉及对标准格式条款的修改或补充。实践中，每位投保人的背景、资产性质、期望的保险覆盖范围以及面临的风险因素都有显著差异。因此，保险公司在设计保单时必须考虑这些个性化因素，确保所提供的保障既符合投保人的预期，也能够在风险管理上达到公司内部及监管部门的要求。例如，就财产基本险/财产一切险而言，其应用范围可以涵盖从私人住宅到大型商业设施的各种财产。然而，即使是同一类型的保险，不同投保人之间的需求也可能大相径庭，保险公司与投保人对于保险金额、免赔额、每次事故赔偿限额的约定也会根据具体情况进行调整。
