保险公司销售领域刑事合规风险防范

2020年以来，最高人民检察院开展了涉案企业合规改革试点，提出了合规不起诉制度，强调企业自身完善合规制度，减轻涉案企业在合规情况下的处罚。同时，自保险监管2007年发布保险行业首个合规管理指引，到2016年《保险公司合规管理办法》（保监发〔2016〕116号），十多年来保险行业的合规管理水平得到大幅提升。银保监合并以来，保险业"强监管、严监管"的趋势有增无减，除了监管处罚力度日渐加大外，银保监会先后发布了《关于预防银行业保险业从业人员金融违法犯罪的指导意见》（银保监办发〔2020〕18号）、《关于印发银行保险机构涉刑案件管理办法（试行）的通知》（银保监发〔2020〕20号）等文件，表明监管进一步将保险业从行政合规向刑事合规深入推进。

从保险行业的行政处罚中可以看出，与费用相关的处罚事由占到一半以上，集中体现在保险销售领域。诸如"费用列支不真实"、"虚构保险中介业务套取费用"、"给予投保人保险合同约定以外的利益"等处罚事由位列前三位，而这些几乎都跟"费用"有关。为规避监管和刑事风险，这类费用大多在"看不见"的地方操作，通过各种名目将资金套出，游离于公司财务监控，导致公司或团队内部私设"小金库"的情况屡见不鲜。除了面临行政处罚风险，贪污、行贿等犯罪行为时有发生。本文重点分析保险公司销售领域方面的刑事合规风险防范。

一、保险公司销售领域涉刑案件资金主要来源

保险公司的业务来源按照渠道分为直销业务和中介业务，相应地这两个渠道的员工即分为直销人员和中介渠道维护人员，统称销售人员。直销业务是保险公司向保险客户直接销售业务，具体由员工跟客户联系经办或者通过自营网络平台线上销售，销售成本主要是支付给直销人员的工资等。中介业务是保险公司通过保险中介机构或个人保险代理人（以下简称"中介"）获取业务，销售成本主要是支付给中介的佣金，以及支付给渠道维护人员的工资。销售人员工资一般包括固定工资和绩效工资，绩效工资跟保险业绩挂钩，另外还可以报销一定比例的销售活动费用，按规定要求据实报销，实际上很多保险公司实行按保费收入一定比例的费用"包干制"。