虚拟货币的刑事司法处置——从第三方机构视角出发

一、引言

2021年9月15日，中国人民银行等十个国家机关联合发布《关于进一步防范和处置虚拟货币交易炒作风险的通知》（以下简称"915通知"）。915通知规定"开展法定货币与虚拟货币兑换业务、虚拟货币之间的兑换业务、作为中央对手方买卖虚拟货币、为虚拟货币交易提供信息中介和定价服务、代币发行融资以及虚拟货币衍生品交易等虚拟货币相关业务活动涉嫌非法发售代币票券、擅自公开发行证券、非法经营期货业务、非法集资等非法金融活动，一律严格禁止，坚决依法取缔。对于开展相关非法金融活动构成犯罪的，依法追究刑事责任。"

915通知发布前，刑事案件中如果涉及虚拟货币这一类型的赃物，其处置方式既有犯罪嫌疑人自行变卖后按照法定程序退赃 ¹，也存在犯罪嫌疑人向公安申请后自行委托第三方机构代为处置的，如"Plustoken"案 ²。

915通知发布后，透过有限的公开资料来看，即使合规性存疑，但第三方处置的方式却仍然适用于实践中，如刘某等人组织、领导传销活动罪一案中，裁判文书载明：刘某家属委托第三方处置虚拟货币后代为退赃 ³。或囿于虚拟货币本身的技术高门槛，委托第三方机构代为处置虚拟货币成为了虚拟货币刑事司法处置的主要方式之一。

恰逢915通知发布两周年之际，我们根据近期的研究与观察，从第三方机构的视角出发，探讨虚拟货币刑事司法处置的实践流程与法律问题。

二、第三方机构介入的虚拟货币刑事司法处置流程

根据目前的司法实践，在刑事案件中，第三方机构如果介入虚拟货币的司法处置，一般的流程包括：达成战略合作、查冻扣虚拟货币、接受委托、存管与变现以及委托费的结算等。本文将从全流程出发，分阶段进行分析和探讨。