利率透明化 — 个人贷款综合融资成本明示自律规范解读

概述

《个人贷款业务明示综合融资成本自律规范》（以下简称“《自律规范》”）对个人贷款息费的年化计算、集中展示和签约确认作出进一步规范建议。对贷款机构、助贷平台及增信机构而言，其影响既涉及前端页面，也涉及定价计算、合作协议和投诉处理。

《自律规范》属于中国互联网金融协会（以下简称“中互金”）等行业协会的自律文件，不属于法律、行政法规或部门规章，理论上不具有行政监管规则意义上的直接强制执行力。但其明确设置会员自律检查及向金融管理部门报告的机制，很可能成为合作方审核、监管核查以及消费者投诉举报的重要参照，进而推动机构实际遵守。

一、规则背景与主要内容

2021年，中国人民银行通过《中国人民银行公告》（〔2021〕第3号，以下简称“《3号公告》”），要求贷款产品明示年化利率，将与贷款直接相关的费用纳入计算，并考虑分期还本后的实际本金占用。《3号公告》同时允许复利和单利两类计算方法，采用单利的应当说明。

2026年，国家金融监督管理总局与中国人民银行联合制定《个人贷款业务明示综合融资成本规定》（金规〔2026〕2号，以下简称“《规定》”），自2026年8月1日起施行，进一步要求集中披露正常履约成本及或有成本，并对签约确认和成本上限公示作出安排。两部门就《规定》发布的官方答记者问进一步明确，正常履约息费按IRR逐项年化后加总，并实行新老划断。

本次出台的《自律规范》，是在这一监管框架下形成的自律层面细化，其解释、自律管理涉及中互金、中国银行业协会、中国信托业协会、中国财务公司协会和中国小额贷款业协会，适用背景不限于互联网助贷。

在具体内容上，《自律规范》的主要操作安排如下：