Αυτόματη Ανταλλαγή Φορολογικών Πληροφοριών DAC2 /CRS Διευκρινήσεις Για Ορθή Συμπλήρωση Του Αρχείου XML

Το Τμήμα Φορολογίας κατόπιν διενέργειας επιτόπιων ελέγχων και ελέγχων γραφείου σε Χρηματοοικονομικά Ιδρύματα (Χ.Ι.) για εξέταση της συμμόρφωσής τους σε σχέση με τις διαδικασίες δέουσας επιμέλειας όπως ορίζονται στην σχετική νομοθεσία περί CRS/DAC2, επισύρει την προσοχή των Χ.Ι. στα παρακάτω:

1. Οι πληροφορίες που δηλώνονται στις αναφορές CRS πρέπει να ελέγχονται και να επιβεβαιώνονται τόσο για την ορθότητα τους όσο και στο ότι είναι πραγματικές (όχι πλαστές) και σύμφωνα με τις προδιαγραφές του XML Schema καθώς και της σχετικής νομοθεσίας που διέπει τις αναφορές CRS. Ιδιαίτερη προσοχή πρέπει να δίνεται στα στοιχεία που συμπληρώνουν ηλεκτρονικά οι ίδιοι οι πελάτες κατά την αυτοπιστοποίηση. Το Χ.Ι. πρέπει να διαθέτει τα κατάλληλα συστήματα που να διασφαλίζουν ότι οι πληροφορίες που παρέχονται ανήκουν στον Κάτοχο του Λογαριασμού.