Finanzkriminalität Wie Intern Sind Interne Untersuchungsberichte?

Verdachtsfällen im Bereich der Finanzkriminalität (Geldwäscherei, Korruption, Steuer- und Betrugsdelikte) müssen Finanzinstitute aus regulatorischen Gründen immer nachgehen. Je nach Ausmass der Vorwürfe werden in der Praxis entweder die internen Rechtsabteilungen oder aber externe Dienstleister, zumeist Anwaltskanzleien, beauftragt, den Sachverhalt abzuklären und die Ergebnisse in einem Untersuchungsbericht festzuhalten.

Für Diskussionsstoff haben in jüngster Zeit zwei Urteile des Bundesgerichts gesorgt, die sich beide aus unterschiedlichen Gründen mit der Frage beschäftigt haben, ob ein interner Untersuchungsbericht von den Strafbehörden herausverlangt werden kann. In beiden Fällen stützte das Bundesgericht letztlich die Herausgabe sowohl eines von internen Mitarbeitern des Finanzinstituts verfassten Memorandums als auch des von externen Rechtsanwälten erstellten Untersuchungsberichts. Sowohl für Finanzinstitute wie auch generell für Unternehmen stellt sich daher