Ley de Blanqueo: Análisis desde la órbita Penal y Constitucional

Sumario: I. Introducción del problema; II. La unidad antilavado (UIF) y la reserva y secreto bancario, fiscal y de la información que almacena; III. El delito de violación de secreto del art. 22º Ley 25.246 y sus nuevas "causales de justificación"; IV. Conclusiones: hacía la necesaria Reglamentación del art. 88 de la Ley de Sinceramiento Fiscal (Ley de blanqueo).¹

1. Introducción del problema.

La denominada ley de blanqueo de capitales no declarados al fisco, está próxima a entrar en vigencia. Se trata de una "ley ómnibus", por su extensión y variedad de asuntos que incluye su articulado.

Así, para evitar dispersiones de tipo analítico, en esta nota me focalizaré en el análisis de dos aspectos puntuales de la ley de blanqueo, que se refieren a la reconfiguración y ampliación de facultades asignadas a la Unidad de Información Financiera (UIF o unidad antilavado). Pues bien, en primer término analizaremos los pros y contras que acarrea la orden de trasladar a la